18Административные и прочие операционные расходы - Консолидированный отчет о прибылях и убытках 2 Консолидированный...
.RU

18Административные и прочие операционные расходы - Консолидированный отчет о прибылях и убытках 2 Консолидированный...


^ 18Административные и прочие операционные расходы

(в тысячах российских рублей)

Прим.

2005

2004













Расходы на содержание персонала




186 999

185 889

Расходы по страхованию




57 552

32 726

Профессиональные услуги




33 565

44 395

Содержание основных средств




26 021

32 074

Амортизация основных средств

11

15 562

23 698

Административные расходы




13 751

52 190

Прочие налоги, кроме налога на прибыль




13 258

3 291

Рекламные и маркетинговые услуги




7 247

55 826

Обесценение основных средств

11

-

27 273

Прочее




4 283

30 143

























^ Итого административных и прочих операционных расходов





358 238


487 505













Расходы на содержание персонала включают установленные законом взносы в фонд социального обеспечения и пенсионный фонд в размере 25 570 тысяч рублей (2004 г.: 28 336 тысяч рублей).
^ 19Налог на прибыль
Расходы по налогу на прибыль включают следующие компоненты:


(в тысячах российских рублей)




2005

2004













Текущие расходы по налогу на прибыль




20 494

-

Возмещение ранее излишне начисленных налогов




-

(8 026)

Изменения отложенного налогообложения, связанные с возникновением и списанием временных разниц





12 132

(26 355)

Плюс: отложенный налог, отраженный непосредственно в составе собственных средств




-

37 092

























^ Расходы по налогу на прибыль за год




32 626

2 711













Текущая ставка налога на прибыль, применяемая к большей части прибыли Группы, составляет 24% (2004: 24%). Ниже представлено сопоставление теоретических налоговых расходов с фактическими расходами по налогообложению:

(в тысячах российских рублей)

2005

2004










^ Прибыль по МСФО до налогообложения

231 915

34 445



















Теоретические налоговые отчисления по законодательно установленной ставке (2005 г.: 24%; 2004: 24%)

55 660

8 267










Поправки на доходы или расходы, не уменьшающие/не увеличивающие налогооблагаемую базу:







- Сторнирование ранее начисленных налогов на основе последующего пересчета налоговых обязательств

-

(8 026)

- Использование налогового убытка, возникшего в предыдущем отчетном периоде

(8 404)

-

- Доход по государственным ценным бумагам, облагаемым налогом по иным ставкам

(530)

(764)

- Воздействие (прибыли)/убытков дочерних компаний

(5 215)

13 745

- Необлагаемый доход от выбытия дочерних компаний

(10 074)

(12 792)

- Прочие постоянные разницы

1 189

2 281



















^ Расходы по налогу на прибыль за год

32 626

2 711










Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц подробно представлены ниже и отражаются по ставке 24% (2004 г.: 24%), за исключением дохода по государственным ценным бумагам, облагаемого налогом по ставке 15% (2004 г.: 15%).

^ 20 Налог на прибыль (продолжение)




^ 31 декабря 2003 года

Выбы-тие дочер-них компа-ний

Измене-ние

31 декабря 2004 года

Выбы-тие дочер-них компа-ний

Измене-ние

31 декабря 2005 года

























^ Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих налогооблагаемую базу, и переноса налоговых убытков на будущие периоды






















Резерв под обесценение кредитного портфеля

19 980

-

(12 225)

7 755

4 320

(2 410)

9 665

Резервы по обязательствам кредитного характера

-

-

925

925

-


(925)

-

Процентные расходы, отложенные в целях налогообложения дочерними компаниями, занимающимися операциями с недвижимостью

14 732

(14 732)

-

-

-

-

-

Влияние инфляции на предоплату физических лиц за строительство квартир

4 285

(4 285)

-

-

-

-

-

Прочее

8 046

(5 226)

1 343

4 163

-

(5 944)

(1 781)

















































^ Общая сумма отложенного налогового актива

47 043

(24 243)

(9 957)

12 843

4 320

(9 279)

7 884

















































^ Налоговое воздействие временных разниц, увеличивающих налогооблагаемую базу






















Справедливая стоимость производных финансовых инструментов

-

-

(4 480)

(4 480)

-

4 250

(230)

Основные средства и вложения в объекты недвижимости

(42 592)

5 093

41 528

4 029

(6 546)

(5 712)

(8 229)

Переоценка по справедливой стоимости торговых ценных бумаг

(1 071)

-

(736)

(1 807)

-

(1 391)

(3 198)

















































^ Общая сумма отложенного налогового обязательства

(43 663)

5 093

36 312

(2 258)

(6 546)

(2 853)

(11 657)

















































^ Чистый отложенный налоговый актив/(обязательство)

3 380

(19 150)

26 355

10 585

(2 226)

(12 132)

(3 773)



























С учетом существующей структуры Группы, налоговые убытки и текущие налоговые активы различных компаний Группы не могут быть зачтены в счет текущих налоговых обязательств и налогооблагаемой прибыли прочих компаний Группы, и, следовательно, налоги могут начисляться даже при наличии совокупного налогового убытка. Поэтому отложенные налоговые активы и обязательства взаимозачитываются, только если они относятся к одной и той же компании, подлежащей налогообложению.
20Дивиденды
В соответствии с российским законодательством Группа распределяет прибыль в качестве дивидендов или переводит прибыль на счета фондов (в резервы) на основе бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета. Фонды Группы по российским правилам бухгалтерского учета составили на 31 декабря 2005 года 232 733  тысячи рублей (2004 г.: 222 330 тысяч рублей).

В 2005 году были объявлены и выплачены дивиденды за 2004 год в сумме 13 022 тысячи рублей (14,35 рублей на одну акцию). В 2004 году были объявлены и выплачены дивиденды за 2003 год в сумме 22 607 тысяч рублей (24,9 рублей на одну акцию).
^ 21Прекращаемая деятельность
Как описано в Примечании 1, в 2004 году акционерами Группы была инициирована реорганизация Группы, и в ходе этого процесса Группа продала ряд дочерних компаний, которые занимались недвижимостью, лизингом и предоставлением посреднических услуг компаниям, аффилированным с крупными акционерами Группы. Общая сумма средств, полученных в результате реализации данных компаний, составила 11 380 тысяч рублей, а доля Группы в чистых обязательствах дочерних компаний на дату выбытия составила 53 301 тысячу рублей. Таким образом, чистый доход от выбытия дочерних компаний составил 64 681 тысячу рублей и был включен в консолидированный отчет о прибылях и убытках за 2004 год.

В 2005 году были проданы все оставшиеся дочерние компании Группы. Общая сумма средств, полученных в результате реализации данных компаний, составила 35 000 тысяч рублей. Доля Группы в чистых обязательствах дочерних компаний на дату продажи составила 6 975 тысяч рублей. Чистый доход от продажи дочерних компаний составил 41 975 тысяч рублей и отражен в консолидированном отчете о прибылях и убытках за 2005 год.

Информация о прекращенных и продолжающихся операциях представлена ниже:




2005

2004



(в тысячах российских рублей)

Прекра-щенные операции

^ Продол-жающиеся операции

Итого

Прекра-щенные операции

Продол-жающиеся операции

Итого






















Всего активов

-

6 516 445

6 516 445

-

5 308 017

5 308 017

Всего обязательств

-

5 368 106

5 368 106

-

4 345 945

4 345 945

Доходы

26 015

773 767

799 782

311 242

858 675

1 157 036

Расходы

(4 284)

(620 957)

(625 241)

(319 220)

(823 788)

(1 121 042)

Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты

-

57 374

57 374

-

(1 549)

(1 549)

Прибыль до налогообложения

21 731

210 184

231 915

(7 978)

33 338

34 445

Расходы по налогу на прибыль

-

(32 626)

(32 626)

(1 107)

(1 604)

(2 711)

Чистая прибыль/(убыток)

21 731

177 558

199 289

(9 085)

31 734

31 734

Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) операционной деятельности

(4 284)

(287 235)

(291 519)

(9 085)

497 368

488 283

Чистые денежные средства, полученные от/(использованные в) инвестиционной деятельности

-

(181 597)

(181 597)

-

1 716

1 716

Чистые денежные средства, использованные в финансовой деятельности

-

(13 023)

(13 023)

-

(22 607)

(22 607)
























^ 22 Прекращаемая деятельность (продолжение)

Краткий баланс по прекращенной деятельности на дату выбытия представлен ниже:

(в тысячах российских рублей)






















Активы










Дебиторская задолженность







9 511

Основные средства







48 811

Прочие активы







27 603
























^ Итого активов







85 925

























Обязательства










Заемные средства







83 421

Кредиторская задолженность







9 479

























^ Итого обязательств







92 900

























^ Итого дефицита собственных средств







(6 975)













3-trebovaniya-i-pravila-pri-organizacii-i-vedenii-uchebno-vospitatelnogo-processa.html
3-trebovaniya-k-kachestvu-vipolnyaemih-rabot-tehnicheskoe-zadanie-na-vipolnenie-kompleksnogo-remonta-mou-sosh-38.html
3-trebovaniya-k-oformleniyu-referata-metodicheskie-rekomendacii-studentam-specialnosti-marketing-po-vipolneniyu.html
3-trebovaniya-k-prohozhdeniyu-proizvodstvennoj-praktiki-posle-2-go-kursa.html
3-trebovaniya-k-rezultatam-osvoeniya-disciplini-visshego-professionalnogo-obrazovaniya.html
3-trebovaniya-k-rezultatam-osvoeniya-soderzhaniya-disciplini-rabochaya-programma-uchebnoj-disciplini-modulya-istoriya.html
  • universitet.bystrickaya.ru/strategicheskij-plan-ministerstva-obrazovaniya-i-nauki-respubliki-kazahstan-na-2009-2011-godi-soderzhanie-stranica-5.html
  • znanie.bystrickaya.ru/42-analiz-dostatochnosti-i-sovremennosti-istochnikov-uchebnoj-informacii-po-vsem-disciplinam-uchebnogo-plana.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/literatura-po-kursu-zarubezhnaya-literatura-18-v.html
  • klass.bystrickaya.ru/aktivizaciya-mislitelnoj-deyatelnosti-uchashihsya-srednego-i-starshego-zvenev-na-uroke-matematiki.html
  • institute.bystrickaya.ru/ftd-9-koncepcii-istoricheskogo-razvitiya-v-sovremennoj-istoriografii.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/nikolaj-vasilevich-gogol-zhizn-i-tvorchestvo.html
  • uchitel.bystrickaya.ru/programma-razvitiya-oon-proekt-podderzhki-programmi-sotrudnichestvo-dlya-reabilitacii-core-v-regionah-postradavshih-v-rezultate-katastrofi-na-chernobilskoj-aes-nomer-programmi.html
  • zadachi.bystrickaya.ru/matematika-i-sovremennij-mir.html
  • literature.bystrickaya.ru/erih-mariya-remark-erich-maria-remarque-18981970-semyuel-bekket-samuel-beckett-19061989.html
  • composition.bystrickaya.ru/pismo-priglashenie-dlya-uchastiya-v-zimnej-shkole-po-programmirovaniyu.html
  • thesis.bystrickaya.ru/programma-disciplini-mezhdunarodnoe-chastnoe-pravo-dlya-specialnosti-030501-yurisprudenciya-podgotovki-specialista-030501-65.html
  • portfolio.bystrickaya.ru/poisk-geneticheskih-markerov-riska-razvitiya-paranoidnoj-shizofrenii-unipolyarnoj-depressii-i-bolezni-parkinsona.html
  • pisat.bystrickaya.ru/tipologiya-partijnih-sistem.html
  • lesson.bystrickaya.ru/seatbelts-essay-research-paper-when-travelling-at.html
  • university.bystrickaya.ru/glava-1-elektricheskie-cepi-postoyannogo-toka-programmi-vstupitelnih-ispitanij-po-obsheobrazovatelnim-predmetam.html
  • uchitel.bystrickaya.ru/r-m-aslanov-otv-red-a-i-bojcov-otv-red.html
  • nauka.bystrickaya.ru/urok-po-russkoj-literature-tema-bardovaya-poeziya-tvorchestvo-b-okudzhavi-i-o-mityaeva.html
  • learn.bystrickaya.ru/glava-i-formirovanie-i-nachalo-germano-anglijskih-protivorechij-na-more-1900-1906-gg-.html
  • prepodavatel.bystrickaya.ru/statya-posvyashena-obobsheniyu-opita-informacionnih-tehnologij-v-srednem-specialnom-uchebnom-zavedenii.html
  • composition.bystrickaya.ru/pochemu-lev-tolstoj-terpet-ne-mog-shekspira-a-s-pushkin-smeshit-pugat-i-vizivat-slezi-sostradaniya-eto-kino-delaet-luchshe-vsego.html
  • writing.bystrickaya.ru/kormlenie-karlikovih-i-melkih-porod-sobak.html
  • znaniya.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-razrabotana-na-osnove-primernoj-regionalnoj-pogrammi-obzh-dlya-uchashihsya-starshih-klassov-srednih-obsheobrazovatelnih-zavedenij-rt-2007g-sostaviteli.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/poyasnitelnaya-zapiska-nachalnij-kurs-russkogo-yazika-predstavlyaet-soboj-vazhnejshij-komponent-shkolnoj-programmi-poskolku-russkij-yazik-v-shkole-s-russkim-yazikom-obucheniya-yavlyaetsya-ne-tolko-obektom-izucheniya.html
  • notebook.bystrickaya.ru/istoriya-kazahstana-8-klass-tema-data.html
  • universitet.bystrickaya.ru/stilistika-anglijskij-yazik-uchebno-metodicheskoe-posobie.html
  • turn.bystrickaya.ru/osnovnie-tehnicheskie-dannie-ovalnih-soedinitelej-spravochnoe-posobie-avtori-arnopolin-a-g-michkov-v-i-recenzent.html
  • report.bystrickaya.ru/itogi-2009-2010-uchebnogo-goda-stranica-3.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/literatura-na-obuchenie-po-magisterskim-programmam-v-20.html
  • ekzamen.bystrickaya.ru/specificheskie-osobennostikommunikativnoj-znakovoj-sistemi-predislovie.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/konkursa-multimedijnih-urokov-nominaciya-kubanovedenie.html
  • spur.bystrickaya.ru/literatura-po-kursu-14-osnovnaya-literatura-14.html
  • desk.bystrickaya.ru/otchet-o-rabote-kafedri-astronomii-i-kosmicheskoj-geodezii-fizicheskogo-fakulteta-tgu.html
  • write.bystrickaya.ru/eticheskie-voprosi-sestrinskoj-praktiki.html
  • ekzamen.bystrickaya.ru/registracionnij--201-gkursovaya-rabota.html
  • thesis.bystrickaya.ru/pravitelstvo-rossijskoj-federacii-postanovlenie-ot-28-oktyabrya-2009-g-n-843-o-merah-po-realizacii-stati-6-kiotskogo-protokola-k-ramochnoj-konvencii-oon-ob-izmenenii-klimata.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.