.RU

25. Дивиденды Дивиденды не объявлялись и не выплачивались. 26. Управление финансовыми рисками


^ 25. Дивиденды

Дивиденды не объявлялись и не выплачивались.

26. Управление финансовыми рисками

Управление рисками имеет основополагающее значение в банковском бизнесе и является существенным элементом деятельности Банка.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности вероятность понесения кредитной организацией потерь или (и) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Основными рисками, присущими деятельности Банка, являются кредитные риски, риски, связанные с ликвидностью, страновой риск, рыночный риск, включающий фондовый риск, валютный и процентный риски, операционный риск, правовой риск и риск потери деловой репутации.

В Банке функционирует система управления рисками, позволяющая, в основном, учитывать их, как на стадии принятия управленческих решений, так и в процессе осуществления банковской деятельности. Такая система базируется на своевременном выявлении вероятных рисков, их идентификации, анализе, измерении и оценке рисковых позиций, и, в дальнейшем, применении методов управления банковскими рисками.

Процедуры оценки и управления банковскими рисками определены во внутренних регламентах, не противоречащих нормативным актам Банка России. Указанные регламенты в проверяемом периоде актуализованы.

Отдельное структурное подразделение, ответственное за оценку уровня принимаемых рисков, в Банке не создавалось. Ответственным сотрудником, отвечающим за анализ, мониторинг и контроль за уровнем банковских рисков, назначен Заместитель Председателя Правления Банка. В целях осуществления исполнительными органами Банка анализа и управления банковскими рисками, в том числе риском потери ликвидности, а также ознакомление исполнительных органов и органов управления с полученными результатами Банком была разработана и введена в действие «Инструкция проведения комплексного стресс-тестирования» (Приказ Председателя Правления Банка от 30.12.2008г. № 183). В Банке регулярно проводится стресс-тестирование, анализируются все виды рисков, результаты анализа доводятся до сведения Совета директоров и Правления Банка 1 раз в полгода.

Процедуры оценки и управления банковскими рисками определены во внутренних регламентах, не противоречащих нормативным актам Банка России. Указанные регламенты своевременно актуализируются. Основным регламентом является Положение о системе организации контроля за рисками банковской деятельности, утвержденное решением Советом директоров, протокол № 26 от 12.05.2011г.


^ 26.1 Кредитный риск.
Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. Банк контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. Банк осуществляет регулярный мониторинг таких рисков, лимиты пересматриваются по мере необходимости. Лимиты кредитного риска по продуктам, заемщикам и отраслям утверждаются Председателем Правления Банка.

Риск на одного заемщика, включая банки, прочих дебиторов, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и внебалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе.

Управление кредитным риском осуществляется посредством регулярного анализа способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности, а также посредством изменения кредитных лимитов в случае необходимости. Кроме этого, Банк управляет кредитным риском, в частности, путем обеспечения обязательств заемщиков, в частности, путем получения залога, банковских гарантий и поручительств компаний и физических лиц.

Кредитный риск по внебалансовым финансовым инструментам определяется как вероятность убытков из-за неспособности другого участника операции с данным финансовым инструментом выполнить условия договора. Банк применяет ту же кредитную политику в отношении условных обязательств, что и в отношении балансовых финансовых инструментов, основанную на процедурах утверждения сделок, использования лимитов, ограничивающих риск, и мониторинга.

Разработанные и утвержденные в Банке процедуры предполагают качественный анализ, основанный на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, финансового состояния заемщика с точки зрения вероятности его дефолта, а также с учетом качества обслуживания заемщиком кредитного требования и обеспечения кредита.

Оценка (расчет) риска кредитного портфеля Банка производится ежемесячно на основе аналитического и статистического методов расчета кредитного портфельного риска.

Аналитический метод основывается на определении качественного состава кредитного портфеля Банка.

В целях мониторинга кредитного риска по кредитному портфелю используются следующие индикаторы уровня кредитного риска:

- показатель качества ссуд, который представляет собой удельный вес стандартных, нестандартных ссуд в общем объеме ссуд;

- показатель доли просроченных ссуд представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд;

- показатель размера резервов на потери по ссудам определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на потери по ссудам к общему объему ссуд;

- показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

- показатель концентрации крупных кредитных рисков, т.е. кредиты свыше 5% от капитала Банка;

- показатель концентрации кредитного риска по двадцати крупным заемщикам;

- показатель максимального размера риска на одного банка - контрагента.


Мониторинг кредитного риска осуществляется на регулярной основе путем изучения системы индикаторов кредитного риска. Уполномоченный сотрудник формирует отчет об уровне кредитного риска и предоставляет его Правлению Банка ежемесячно, Совету директоров - не реже 1 раза в полугодие.

Классификация выданных ссуд в целях создания резерва осуществляется Банком исходя из оценки финансового состояния заемщика и качества обслуживания долга. Оценка производится на основании данных бухгалтерской отчетности, критериев оценки факторов, определенных во внутрибанковских регламентах

Данные о максимальной концентрации кредитного риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков) представлены в таблице (10 наиболее крупных):


^ Заемщик (группа связанных заемщиков)

Величина кредитного риска

по балансовым
активам

в том числе

Итого

Отношение
величины кредитного риска к капиталу Банка

сумма
требования

коэффициент
риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции 110-И

^ 1. ООО 'КВЕСТОР'

19 943

19 943

100%

19 943

9,25%

2. ООО 'Ресурс-СтМ'

14 250

14 250

100%

14 250

6,61%

^ 3. ООО 'СТРОЙ СЕРВИС'

5 880

5 880

100%

5 880

2,73%

4. ООО 'СИнС-Профи'

5 842

5 842

100%

5 842

2,71%

5. ООО ЧОП 'Инком-Щит-М'

5 018

5 018

100%

5 018

2,33%

6. ООО 'ПХ-Технология'

2 115

2 115

100%

2 115

0,98%

7. Каган Марина Юрьевна

1 950

1 950

100%

1 950

0,90%

^ 8. СБЕРБАНК РОССИИ

1 832

1 832

100%

1 832

0,85%

9. Бычковская Антонина Георгиевна

1 653

1 653

100%

1 653

0,77%

10. Кузнецов Вадим Александрович

1 342

1 342

100%

1 342

0,62%

 

 

 

 

 

 



^ 26.2 Рыночный риск.

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Уполномоченный орган устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. Однако использование этого подхода не позволяет предотвратить образование убытков, превышающих установленные лимиты, в случае более существенных изменений на рынке.

^ 26.3 Географический риск.

По состоянию на 31.12.2011 года данные географического анализа позволяют сделать вывод о концентрации активов и обязательств Банка по страновым характеристикам. В частности, большая часть активов и обязательств относится к средствам, размещённым и привлечённым на территории Российской Федерации. Доля средств в иностранной валюте привлеченная на территории государств, входящих в состав ОЭСР незначительна и не оказывает существенного влияния на деятельность Банка.

 

Россия

Другие страны

Итого

Активы










Денежные средства и их эквиваленты

66 772

0

66 772

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

2 780

0

2 780

Средства в других банках

135 044

0

135 044

Кредиты и дебиторская задолженность

63 463

0

63 463

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи/Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через совокупный доход

1

0

1

Основные средства

4 487

0

4 487

Нематериальные активы

732

0

732

Налоговый актив

104

0

104

Прочие активы

36 982

0

36 982

Итого активов

310 365

0

310 365

Обязательства










Средства клиентов

92 552

35

92 587

Прочие заемные средства

604

0

604

Прочие обязательства

538

0

538

Налоговое обязательство

403

0

403

Итого обязательств

94 097

35

94 132

Чистая балансовая позиция

216 268

(35)

216 233


Данные географического анализа по состоянию на 31 декабря 2010 года:


 

Россия

Другие страны

Итого

Активы










Денежные средства и их эквиваленты

121 160

0

121 160

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 636

0

4 636

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

0

0

Средства в других банках

58 399

0

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

16 156

0

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

100 786

0

100 786

Основные средства

2 408

0

2 408

Нематериальные активы

50

0

50

Налоговый актив

104

0

104

Прочие активы

4 211

0

4 211

Итого активов

307 911

0

307 911

Обязательства










Средства клиентов

139 551

182

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

55 544

0

55 544

Прочие заемные средства

574




574

Прочие обязательства

849

0

849

Налоговое обязательство

581

0

581

Итого обязательств

197 099

182

197 281

Чистая балансовая позиция

110 812

(182)

110 630


Данные географического анализа по состоянию на предыдущую отчетную дату существенно не отличались от текущей отчетной даты. Большинство активов и обязательств сконцентрировано на территории Российской Федерации.

^ 26.4 Валютный риск.

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний обменных курсов на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Уполномоченный орган устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня, и контролирует их соблюдение на ежедневной основе. В таблице ниже представлен анализ валютного риска Банка на 31.12.2011 г. Активы и обязательства Банка отражены в таблице по балансовой стоимости в разрезе основных валют. Валютный риск по внебалансовым позициям представляет собой разницу между контрактной суммой валютных производных финансовых инструментов и их справедливой стоимостью. Валютные производные финансовые инструменты обычно используются для минимизации риска Банка в случае изменения обменных курсов.


 

Рубли

Доллары США

Евро

Итого

Монетарные активы













Денежные средства и их эквиваленты

53 011

5 773

7 988

66 772

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

2 780

0

0

2 780

Средства в других банках

135 015

29

0

135 044

Кредиты и дебиторская задолженность

63 463

0

0

63 463

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи/Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через совокупный доход

1

0

0

1

Прочие активы

36 982

0

0

36 982

Итого монетарных активов

291 252

5 802

7 988

305 042

Монетарные обязательства













Средства клиентов

78 877

5 787

7 923

92 587

Прочие заемные средства

604

0

0

604

Прочие обязательства

538

0

0

538

Итого монетарных обязательств

80 019

5 787

7 923

93 729

Чистая балансовая позиция

211 233

15

65

211 313

Обязательства кредитного характера

14 200

0

0

14 200



По состоянию за 31.12.2010 г. позиция Банка по валютам составила:


 

Рубли

Доллары США

Евро

Итого

Монетарные активы













Денежные средства и их эквиваленты

91 608

8 159

21 393

121 160

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 636

0

0

4 636

Средства в других банках

58 399

0

0

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

16 156

0

0

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

100 786

0

0

100 786

Прочие активы

4 211

0

0

4 211

Итого монетарных активов

275 797

8 159

21 393

305 349

Монетарные обязательства













Средства клиентов

110 984

7 545

21 204

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

55 544

0

0

55 544

Прочие заемные средства

574

0

0

574

Прочие обязательства

849

0

0

849

Итого монетарных обязательств

167 951

7 545

21 204

196 700

Чистая балансовая позиция

107 846

614

189

108 649

Обязательства кредитного характера

8 153

0

0

8 153


В зависимости от денежных потоков, получаемых заёмщиком, рост курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю может оказывать негативное воздействие на способность заёмщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.


 

^ За 31 декабря 2011 года

За 31 декабря 2010 года

Воздействие на прибыль или убыток

Воздействие на собственные средства

Воздействие на прибыль или убыток

Воздействие на собственные средства

Укрепление доллара США на 5%

1

1

31

31

Ослабление доллара США на 5%

(1)

(1)

(31)

(31)

Укрепление евро на 5%

3

3

9

9

Ослабление евро на 5%

(3)

(3)

(9)

(9)


Воздействие на прибыль или убыток и собственных средств изменения курса прочих валют окажет несущественное влияние.

С целью ограничения валютного риска Банком России устанавливаются требования по соблюдению уполномоченными банками лимитов ОВП.

Лимиты открытых позиций - устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений открытых позиций в отдельных валютах, включая балансирующую позицию в российских рублях, и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

На конец операционного дня длинная (короткая) открытая валютная
позиция по отдельным иностранным валютам (включая балансирующую позицию в российских рублях) не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) Банка.

На отчетную дату открытые валютные позиции составляют:

- в долларах США – 0,0078% от капитала (длинная позиция),

- в евро – 0,0307% от капитала (длинная позиция),

- балансирующая позиция в российских рублях – 0,0384% от капитала (короткая позиция).

Расчет валютных позиций на отчетную дату показывает, что открытые позиции не превышают 10% от капитала Банка, что свидетельствует о том, что уровень валютного риска контролируется и находится в пределах допустимых значений.

^ 26.5 Риск ликвидности.
Управление риском ликвидности является составной частью процесса управления активами и пассивами Банка. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств (в том числе вследствие несвоевременного исполнения обязательств контрагентами кредитной организации и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих обязательств).

Управление риском ликвидности в Банке осуществляется в соответствии с положениями, определенными в Инструкции № 110-И и с учетом рекомендаций, изложенных в Письме Банка России от 27.07.2000г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

Банком разработано и утверждено Положение об организации управления и контроля за состоянием ликвидности (Протокол Совета директоров № 7 от 14.09.2011г.). Предыдущая редакции положения датирована 12.05.2011г.

В Положении по управлению ликвидностью изложены цели и принципы управления ликвидностью, методы управления ликвидностью, порядок анализа и управления мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидностью, прогнозирование потребности денежных средств, порядок представления информации о состоянии ликвидности, процедуры восстановления ликвидности при возникновении ситуации образования ее дефицита.

Контроль осуществляется сотрудниками и руководителями всех подразделений, решения которых влияют на состояние ликвидности.

Уполномоченный сотрудник формирует и предоставляет на рассмотрение Правлению Банка следующую аналитическую отчетность:

- «Динамика нормативов ликвидности за последние 3 месяца» - ежемесячно;

- «Таблица разрывов по срокам погашения активов и пассивов» - ежемесячно;

- «Таблица предельных значений коэффициентов ликвидности» - ежеквартально;

- «Платежный календарь (прогноз движения денежных средств) - ежемесячно;

- «Краткосрочный прогноз ликвидности» - еженедельно;

- «Краткосрочный прогноз ликвидности с использованием сценариев негативного для Банка развития событий» - при необходимости;

- обязательные нормативы Н2, Н3, Н4 рассчитываются на ежедневной основе начальником отдела отчетности на основе данных баланса Банка, данных кредитного отдела, данных отдела учета операций на финансовых рынках, казначейства и отдела внутрибанковского учета; в режиме реального времени доступны для информационного ознакомления всеми заинтересованными участниками системы управления рисками (в т.ч. руководителями структурных подразделений, руководителем СВК, Уполномоченным сотрудником, Председателем Правления Банка и пр.).

Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы:

1 - нормативный подход, основанный на ежедневном расчете прогнозируемых и фактических значений нормативов Н2, Н3 и Н4.

Ответственный сотрудник по оценке банковских рисков ежедневно получает от структурных подразделений Банка данные (расшифровки), необходимые для расчета фактических значений нормативов ликвидности в соответствии с требованиями Инструкции № 110-И.

В случае несоблюдения установленных Банком России значений нормативов ликвидности, ответственный сотрудник по оценке банковских рисков незамедлительно информирует об этом Председателя Правления Банка для осуществления мероприятий по восстановлению ликвидности.

В течение проверяемого периода Банком не допускалось нарушений предельно допустимых значений нормативов.

2 - метод анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств с расчетом показателей ликвидности: избыток/дефицит ликвидности, коэффициент избытка/дефицита ликвидности. Суть данного метода заключается в расчете абсолютного и относительного разрыва между потоками активов и пассивов в соответствующем сроке. Правлением Банка установлены пограничные значения (лимиты) показателей, используемых для оценки уровня риска ликвидности.

3 - прогнозирование потоков денежный средств. При анализе риска потери ликвидности по срокам погашения Банк учитывает возможный риск изменения срочности требований и обязательств. В связи с этим инструментами эффективного управления риском ликвидности являются:

- текущий прогноз ликвидности – платежный календарь;

- краткосрочный прогноз ликвидности – разработочная таблица, составленная на основе таблицы разрывов по срокам погашения активов и пассивов.

Уполномоченный сотрудник не позднее последнего рабочего дня каждого месяца формирует краткосрочный прогноз на следующий месяц. Правление Банка, руководствуясь им, вырабатывает руководящие принципы, касающиеся стратегической цели по управлению ликвидностью.

По состоянию на 01.01.2011г. значения рассчитанных Банком нормативов ликвидности составляли:





2011

2010

Норматив мгновенной ликвидности

71,84%

86,47%

Норматив текущей ликвидности

216,26%

94,31%

Норматив долгосрочной ликвидности

4,39%

3,74%


Приведенная ниже таблица показывает распределение финансовых обязательств по состоянию на 31 декабря 2011 года по договорным срокам, оставшимся до погашения. Суммы в таблице представляют контрактные недисконтированные денежные потоки.


 

^ До востребования и менее 1 мес.

От 1 до 6 мес.

От 6 до 12 мес.

От 12 мес. до 5 лет

Итого

Обязательства
















Средства других банков

0

0

0

0

0

Средства клиентов

92 587

0

0

0

92 587

Прочие заемные средства

604

0

0

0

604

Прочие обязательства

785

0

0

0

785

Налоговое обязательство
















^ Итого обязательств

93 976

0

0

0

93 976



По состоянию на 31 декабря 2010 года:


 

^ До востребования и менее 1 мес.

От 1 до 6 мес.

От 6 до 12 мес.

От 12 мес. до 5 лет

Итого

Обязательства




Средства клиентов

139 560

4

169

0

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

45 080

10 464

55 544

Прочие заемные средства

574

0

0

0

574

Прочие обязательства

1 030

0

0

0

1 030

Итого обязательств

141 164

4

45 249

10 464

196 881


В части управления ликвидностью Банк контролирует ожидаемые сроки погашения. Балансовая стоимость финансовых инструментов по ожидаемым срокам погашения представлена в таблице ниже.


По состоянию на 31 декабря 2011 года:


 

^ До востребования и менее

1 мес.

От 1 до 6 мес.

От 6 до 12 мес.

От 12 мес. до 5 лет

Более 5 лет и с неопределенным сроком

Итого

Активы



















Денежные средства и их эквиваленты

66 772

0

0

0

0

66 772

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

2 780

0

0

0

0

2 780

Средства в других банках

135 044

0

0

0

0

135 044

Кредиты и дебиторская задолженность

14 379

30 821

8 911

9 352

0

63 463

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

0

0

1

Основные средства

0

0

0

0

4 487

4 487

Нематериальные активы

0

0

0

0

732

732

Налоговый актив

104

0

0

0

0

104

Прочие активы

36 982

0

0

0

0

36 982

Итого активов

256 062

30 821

8 911

9 352

5 219

310 365

Обязательства



















Средства клиентов

92 587

0

0

0

0

92 587

Прочие заемные средства

604

0

0

0

0

604

Прочие обязательства

538

0

0

0

0

538

Налоговое обязательство

403

0

0

0

0

403

Итого обязательств

94 132

0

0

0

0

94 132

Чистый разрыв ликвидности

161 930

30 821

8 911

9 352

5 219

216 233

Совокупный разрыв ликвидности

161 930

192 751

201 662

211 014

216 233





По состоянию на 31 декабря 2010 года:


 

^ До востребования и менее 1 мес.

От 1 до 6 мес.

От 6 до 12 мес.

От 12 мес. до 5 лет

Более 5 лет и с неопределенным сроком

Итого

Активы



















Денежные средства и их эквиваленты

121 160

0

0

0

0

121 160

Обязательные резервы на счетах в Банке России (центральных банках)

4 636

0

0

0

0

4 636

Средства в других банках

9 592

39 866

8 941

0

0

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

340

11 411

189

4 216

0

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

1

0

0

0

0

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

0

73 922

26 864

0

0

100 786

Основные средства

0

0

0

0

2 408

2 408

Нематериальные активы

0

0

0

0

50

50

Налоговый актив

104

0

0

0

0

104

Прочие активы

4 211

0

0

0

0

4 211

Итого активов

140 044

125 199

35 994

4 216

2 458

307 911

Обязательства



















Средства клиентов

139 560

4

169

0

0

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

0

0

45 080

10 464

0

55 544

Прочие заемные средства

574

0

0

0

0

574

Прочие обязательства

849

0

0

0

0

849

Налоговое обязательство

581

0

0

0

0

581

Итого обязательств

141 564

4

45 249

10 464

0

197 281

Чистый разрыв ликвидности

(1 520)

125 195

(9 255)

(6 248)

2 458

110 630

Совокупный разрыв ликвидности

(1 520)

123 675

114 420

108 172

110 630





Руководство считает, что стабильным и низким по себестоимости источником финансирования деятельности Банка являются денежные средства юридических лиц, размещенные на расчетных счетах.

^ 26.6 Рыночный риск. Риск процентной ставки.

Управление рыночным риском включает в себя идентификацию рыночного риска, состоящего из анализа установленных ценовых ограничений, структуры портфеля ценных бумаг и ценового изменения портфеля по цене закрытия относительно цены покупки в сравнении со стоп-ценой, ежедневного анализа состояния открытых валютных позиций, анализа динамики открытых валютных позиций, анализа динами размера рыночного риска.


Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или вызывать убытки.

Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Банком осуществляется контроль за установленными лимитами, а также анализ структуры активов и пассивов по срокам до погашения и процентным ставкам. Уполномоченным органом Банка осуществляется пересмотр процентных ставок по размещению/привлечению ресурсов по мере необходимости. Банк осуществляет мониторинг и анализ динамика процентной маржи, в случае необходимости уполномолченным органом Банка проводятся мероприятия по стабилизации уровня процентного риска.

Уполномоченный сотрудник не реже одного раза в год предоставляет отчеты об уровне рыночного риска (его динамики) Совету директоров Банка.

Основными задачами системы мониторинга рыночного риска является достаточно быстрое реагирование подразделений Банка, участвующих в сделках по финансовым инструментам, на внешние и внутренние изменения и колебания финансовых рынков с целью минимизации потерь на этих рынках и максимизации доходности от операций с финансовыми инструментами при сохранении установленного уровня риска.

В таблице ниже приведен анализ процентных ставок по видам основных валют для основных денежных финансовых инструментов. Анализ подготовлен на основе средневзвешенных процентных ставок по состоянию за 31 декабря 2011 года.


 

Рубли

Итого

%

сумма

%

сумма

Активы













Средства в других банках

4,08%

135 015

4,08%

135 015

Кредиты и дебиторская задолженность, в том числе

20,82%

63 338

20,82%

63 338

- юридических лиц

21,28%

53 052

21,28%

53 052

- частных лиц

18,44%

10 286

18,44%

10 286

Итого активов

9,43%

198 353

9,43%

198 353

Обязательства













Средства клиентов, в том числе

0,00%

248

0,00%

248

- юридических лиц

0,00%

4

0,00%

4

- частных лиц

0,00%

244

0,00%

244

Итого обязательств

0,00%

248

0,00%

248

Чистая балансовая позиция

9,43%

198 105

9,43%

198 105


По состоянию за 31 декабря 2010 года:


 

Рубли

Доллары США

Евро

Итого

%

сумма

%

сумма

%

сумма

%

сумма

Активы

























Средства в других банках

3,52%

58 399

-

0

-

0

3,52%

58 399

Кредиты и дебиторская задолженность

16,95%

16 156

-

0

-

0

16,95%

16 156

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

0,00%

1

-

0

-

0

0,00%

1

Финансовые активы, удерживаемые до погашения

8,87%

100 786

-

0

-

0

8,87%

100 786

Итого активов

7,83%

175 342

-

0

-

0

7,83%

175 342

Обязательства

























Средства клиентов

0,07%

110 984

0,19%

7 545

0,00%

21 204

0,07%

139 733

Выпущенные долговые ценные бумаги

1,00%

55 544

-

0

-

0

1,00%

55 544

Прочие заемные средства

0,00%

574

-

0

-

0

0,00%

574

Итого обязательств

0,38%

167 102

0,19%

7 545

0,00%

21 204

0,33%

195 851

Чистая балансовая позиция

7,45%

х

0,19%

х

0,00%

х

7,50%

х



Анализ данных о суммах и средних процентных ставках по привлеченным и размещенным средствам позволил рассчитать среднюю процентную маржу по видам валют и общую среднюю маржу, которая составила 9,43% (2010 год: 7,50%).

В таблице ниже представлены результаты проведения анализа чувствительности чистого процентного дохода и совокупного дохода методом GAP-анализа по состоянию на 31 декабря 2011года.


 

^ Изменение ставок,
базисные пункты

2011

2010

Чувствительность
чистого процентного дохода, тыс. руб.

Чувствительность капитала, тыс. руб.

^ Чувствительность
чистого процентного дохода, тыс. руб.

Чувствительность капитала, тыс. руб.

Рубли

100

1 666

1 665

959

959

Доллары США

50

0

0

0

0

Евро

50

0

0

0

0

Рубли

(100)

(1 666)

(1 665)

(959)

(959)

Доллары США

(50)

0

0

0

0

Евро

(50)

0

0

0

0


Риск процентной ставки нивелируется следующим:

- договоры на привлечение и размещение денежных средств не предполагают условий об изменении процентных ставок в зависимости от изменения таковых на рынке;

- существенная часть ресурсной базы привлечена на срок «до востребования» и является бесплатной для Банка;

- периодичность пересмотра процентных ставок, принятая в Банке.

Учитывая изложенное, изменение процентных ставок существенно не отразятся на финансовом результате за отчетный период. Данные выводы справедливы и в отношении предыдущего отчетного периода.

^ 26.7 Операционный риск

Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Принципы управления операционным риском изложены во внутрибанковском Положение об организации управления операционным риском, утвержденном Советом директоров 14.09.2011г. (Протокол № 7), в котором были учтены недочеты, выявленные рабочей группой Банка России в ходе проверки.

Банк управляет операционным риском в целях обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях минимизации операционного риска.

Основными мероприятиями, предпринимаемыми Банком в целях снижения операционных рисков:

- четкая регламентация бизнес-процессов;

- тщательная проработка и предварительное тестирование новых банковских продуктов, внедрение новых моделей на ограниченном круге операций/объемов средств;

- повышение квалификации персонала;

- ограничение полномочий должностных лиц.

В целях снижения операционного риска Банк организует и устанавливает процедуры внутреннего контроля за проведением операций в подразделениях Банка. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры оценки, включая внутренний аудит.

Не реже одного раза в полугодие Уполномоченный сотрудник формирует отчет об уровне операционного риска Банка и представляет Совету директоров Банка для рассмотрения. Также ежегодно по состоянию на первое января года, следующего за отчетным, в операционный день, следующий за датой опубликования формы 0409807 за отчетный год Уполномоченным сотрудником также осуществляется расчет размера операционного риска и сведения предоставляются на рассмотрение Правлению Банка и Совету директоров Банка.

^ 26.8 Правовой риск. Риск потери деловой репутации.

Выявление и оценка правового риска и риска потери деловой репутации осуществляется Банком с учетом рекомендаций Банка России, изложенных в Письме от 30.06.2005г. № 92-Т.

На регулярной основе Банк проводит мониторинг факторов возникновения правового и репутационного рисков. Оценка рисков проводится по направлениям деятельности Банка.

Информация о фактах, оказывающих влияние на уровень рисков доводится до органов управления Банка.

В целях управления правовым и репутационным рисками в Банке приняты Положение об организации управления правовым риском и Положение об организации управления риском потери деловой репутации, утвержденные Советом, протокол № 7 от 14.09.2011г.

^ 26.9 Прочий ценовой риск
Банк подвержен риску досрочного погашения кредитов, размещенных за счет прочих заемных средств. Финансовый результат и собственный капитал Банка за текущий год и на текущую отчетную дату не зависят существенно от изменений в ставках при досрочном погашении, так как такие кредиты отражаются по амортизированной стоимости, а сумма досрочного погашения соответствует амортизируемой стоимости кредитов и дебиторской задолженности.

^ 26.10 Концентрация прочих рисков
Руководство Банка контролирует и раскрывает информацию о концентрации кредитного риска на основании полученных отчетов, содержащих данные о заемщиках с общей суммой выданных кредитов, превышающих 10% от суммы капитала Банка, рассчитанного по национальным банковским правилам. У Банка не было существенной концентрации прочих рисков по состоянию за 31 декабря 2010 года и 31 декабря 2009 г.


11-perechen-tem-uchebno-metodicheskij-kompleks-po-discipline-opd-f-07-grazhdanskoe-pravo-specialnost.html
11-pinezhskij-pushkin94-pushkin-izbrannie-raboti-1960-h1990-h-gg-t-i-poeziya-i-sudba.html
11-podgotovka-kandidatov-dlya-raboti-mashinistami-lokomotivov-mvps-polozhenie.html
11-politicheskie-partii-i-partijnaya-sistema-respubliki-azerbajdzhan-uchebnoe-posobie-dlya-studentov-specialnosti.html
11-ponyatie-i-sushnost-konechnogo-potrebleniya-avtorskoe-vipolnenie-nauchnih-rabot-na-zakaz-kontrol-plagiata-skidki.html
11-poryadok-obespecheniya-elektrobezopasnosti-pravila-elektrobezopasnosti-dlya-rabotnikov-oao-rzhd-pri-obsluzhivanii.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/prostrannij-istoriko-literaturnij-kulturologichesko-religiovedcheskij-kommentarij-k-povesti-n-v-pereyaslova-devyanostij-psalom-stranica-2.html
  • shkola.bystrickaya.ru/razrabotka-tehnologij-audita-kompleksnoj-sistemi-informacionnoj-bezopasnosti.html
  • klass.bystrickaya.ru/5-tehnicheskoe-obespechenie-iasu-51-trebovaniya-k-kts-iasu-1-integrirovannie-asu-predpriyatiyami-s-diskretnimi.html
  • nauka.bystrickaya.ru/vii-bezopasnost-i-pravoporyadok-otchet-o-vipolnenii-programmi-socialno-ekonomicheskogo-razvitiya.html
  • turn.bystrickaya.ru/polozhenie-o-stazhirovke-rabotnikov-hozyajstva-perevozok-svyazannih-s-obespecheniem-bezopasnosti-dvizheniya-poezdov-specialisti-rukovoditeli-srednego-zvena-rabotniki-osnovnih-professij.html
  • credit.bystrickaya.ru/planirovanie-auditorskoj-proverki-uchebno-metodicheskij-kompleks-avtor-sostavitel-l-g-bolshakova-udk-bbk-a-rekomendovano.html
  • institut.bystrickaya.ru/strahovanie-aviacionnih-riskov-otchet-soveta-direktorov-o-rezultatah-razvitiya-obshestva-po-prioritetnim-napravleniyam.html
  • holiday.bystrickaya.ru/o-nalogah-libo-horosho-libo-nichego-monitoring-pechatnih-smi-za-period-iyul-2009g.html
  • universitet.bystrickaya.ru/tema-7-obrazovanie-i-razvitie-moskovskogo-gosudarstva-xiv-pervaya-polovina-hvi-vv.html
  • institute.bystrickaya.ru/glava-v-obshie-problemi-preduprezhdeniya-prestupnosti-s-b-alimov-gl-xvi-yu-m-antonyan-gl-i-razd-9-iv.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/lekciya-4-osobennosti-ekonomicheskogo-poznaniya-ekonomicheskie-kategorii-zakoni-zakonomernosti.html
  • control.bystrickaya.ru/blagotvoritelnost-centralnaya-pressa-protezirovanie-v-pochyote-ezhednevnie-novosti-podmoskove-moskva.html
  • apprentice.bystrickaya.ru/vneshnyaya-pamyat-kompyutera-3.html
  • testyi.bystrickaya.ru/5-soderzhanie-kursa-uchebno-metodicheskij-kompleks-dlya-specialnosti-030501-yurisprudenciya-moskva-2007.html
  • zanyatie.bystrickaya.ru/pravosposobnost-i-deesposobnost-inostrannih-grazhdan-chast-2.html
  • literature.bystrickaya.ru/chto-bi-eto-moglo-znachit-priroda-sobstvennogo-ya.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/m-a-bazanov-chelyabinskij-gosudarstvennij.html
  • apprentice.bystrickaya.ru/vvedenie-v-kompyuternie-tehnologii.html
  • desk.bystrickaya.ru/po-adresam-dobroti-rossijskaya-blagotvoritelnost-v-zerkale-smi.html
  • write.bystrickaya.ru/glava-6kak-govorit-iskrennie-komplimenti-i-chestno-hvalit-sobesednika-allan-piz-alan-garner-yazik-razgovora.html
  • exchangerate.bystrickaya.ru/c-copyright-vadim-chernobrov-razresheno-tolko-razmeshenie-v-elektronnih-setyah-bez-prava-izvlecheniya-kommercheskoj-vigodi-publikaciya-dannoj-knigi-stranica-14.html
  • tetrad.bystrickaya.ru/upravlenie-po-delam-sovetskij-prospekt-35-b.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/konsultacionnoe-obsluzhivanie-polzovatelej-v-vek-informacionnih-tehnologij.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/vestnik-visshego-arbitrazhnogo-suda-rossijskoj-federacii-6-223-2011.html
  • pisat.bystrickaya.ru/sudebnaya-praktika-federalnij-zakon.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/virazhenie-priznatelnosti-otnosheniya-mezhdu-postavshikami-i-pokupatelyami-na-promishlennih-rinkah.html
  • education.bystrickaya.ru/2-sentyabrya-2011-goda.html
  • textbook.bystrickaya.ru/kcrmajer-k2-rebro-abrucckogo-gosudarstvennoe-izdatelstvo-fizkultura-i-sport-moskva-1959.html
  • reading.bystrickaya.ru/mesto-kursa-v-uchebnom-plane-osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-nachalnogo-obshego-obrazovaniya-mou-gimnaziya-5.html
  • knigi.bystrickaya.ru/soglasovano-stranica-3.html
  • prepodavatel.bystrickaya.ru/tema-uroka-risovanie-na-temu-illyustraciya-k-skazkam-5-klass.html
  • tetrad.bystrickaya.ru/vliyanie-rolevih-kompyuternih-igr-na-formirovanie-psihologicheskoj-zavisimosti-cheloveka-ot-kompyutera-chast-3.html
  • notebook.bystrickaya.ru/kareliya-g-medvezhegorsk-2006-g-sbornik-proizvedenij-aleksandr-viktorovich-kostyunin-petrozavodsk-09-10-2009.html
  • essay.bystrickaya.ru/chast-vtoraya-mishel-fyko-istoriya-bezumiya-v-klassicheskuyu-epohu.html
  • esse.bystrickaya.ru/reduktor-dvuhstupenchatij.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.