3.3 Риск ликвидности - Отчетность ООО кб "икф"
.RU

3.3 Риск ликвидности - Отчетность ООО кб "икф"





^ 3.3 Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения у Банка трудностей в привлечении средств для исполнения обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может возникнуть из-за отсутствия возможности продать финансовый актив быстро по цене, близкой к его справедливой стоимости.

Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведении выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

^ 3.3.1 Процедуры по управлению риском ликвидности

Процедуры по управлению ликвидностью, выполняемые Банком и контролируемые отдельным подразделением Ответственным сотрудником включают:

Мониторинг и представление информации осуществляются в форме оценки денежных потоков и прогнозирования на следующий день, неделю и месяц соответственно. Данные процедуры рассматриваются как ключевые этапы в управлении ликвидностью. Отправной точкой прогнозирования является анализ контрактных сроков погашения финансовых обязательств и ожидаемых дат возмещения финансовых активов.

Казначейство также отслеживает несовпадение по срокам среднесрочных активов, уровня и вида неполученных обязательств выдать кредит, установленных обязательств по овердрафтам и воздействия условных обязательств, таких как аккредитивы «стэнд-бай» и гарантии.

3.3.2 Фундирование

Банк старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств других банков, депозитов крупных корпоративных клиентов, депозитов частных лиц, долговых финансовых инструментов. Источники ликвидности периодически пересматриваются отдельным подразделением в целях обеспечения широкой диверсификации по валютам, регионам, кредиторам, финансовым продуктам и срокам.

^ 3.3.3 Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам

В таблице ниже представлены предстоящие к платежу денежные потоки Банка по непроизводным финансовым обязательствам в зависимости от установленных контрактами сроков их погашения по состоянию на отчетную дату. Суммы, раскрытые в таблице, представляют собой вытекающие из условий контрактов недисконтированные денежные потоки в случае, когда Банк управляет присущим ликвидности риском, основанным на ожидаемых недисконтированных денежных поступлениях. Эти недисконтированные денежные потоки отличаются от сумм, отраженных в отчете о финансовом положении, так как показатели данного отчета основаны на дисконтированных денежных потоках.






До 1 мес.

От 1 до 3 мес.

От 3 до 12 мес.

От 1 до 5 лет

Свыше 5 лет

Всего

2009



















Финансовые обязательства:



















• Средства клиентов

(359 029)

-

(2 786)

-

-

(361 815)

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(1 848)

-

-

-

-

(1 848)

^ Всего финансовых обязательств по договорным срокам погашения

(360 877)

-

(2 786)

-

-

(363 663)

^ Финансовые активы, учитываеые при управлении риском ликвидности, по ожидаемым срокам погашения

354 984

-

277 290

3 587

-

625 270

2008



















Финансовые обязательства:



















• Средства клиентов

(458 901)

-

-

-

-

(458 901)

• Прочие заемные средства

(1 575)

-

-

-

-

(1 575)

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(767)

-

-

-

-

(767)

^ Всего финансовых обязательств по договорным срокам погашения

(461 243)

-

-

-

-

(461 243)

^ Финансовые активы, учитываеые при управлении риском ликвидности, по ожидаемым срокам погашения

200 255

24 571

230 747

3 543

-

453 835



Средства клиентов отражены по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с российским законодательством граждане имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные проценты.

Активы, способные покрыть все обязательства, в том числе обязательства по выдаче кредитов, включают денежные средства и их эквиваленты, статьи, легко обратимые в денежные средства и их эквиваленты, средства в других банках, кредиты и займы клиентам. При обычных условиях бизнеса доля кредитов клиентам, погашаемых в соответствии с контрактами до истечения одного года, будет увеличиваться. В дополнение, долговые ценные бумаги и векселя передаются в залог для обеспечения обязательств. Банком также обеспечивается способность компенсировать непредвиденный денежный отток путем продажи ценных бумаг и прироста дополнительных привлечений в рамках секьюритизации активов.

^ 3.3.4 Денежные потоки по производным финансовым инструментам

По состоянию на отчетную дату Банк не имеет производных финансовых инструментов.

^ 3.3.5 Внебалансовые статьи

В таблице ниже представлен анализ внебалансовых финансовых обязательств, сгруппированных по срокам погашения исходя из периода от отчетной даты до дат погашения, установленных контрактами. Суммы, раскрытые в таблице, представляют собой вытекающие из условий контрактов недисконтированные денежные потоки.






До 1 года

От 1 года до 5 лет

Свыше 5 лет

Всего

2009













Обязательства по операционной аренде




14 807




14 807




-

14 807

-

14 807

2008













Обязательства по операционной аренде




14 208




14 208




-

14 208

-

14 208



^ 3.4 Справедливая стоимость финансовых инструментов

Финансовые инструменты, отражаемые в отчете о финансовом положении не по справедливой стоимости

Балансовая стоимость текущих (сроком до 1 года) финансовых инструментов по основной деятельности представляет собой достаточно близкую аппроксимацию справедливой стоимости.

^ 3.5 Управление капиталом

Целями Банка в области управления капиталом в значении более широком, чем собственный капитал, отражаемый в отчете о финансовом положении, являются:

Достаточность капитала и соблюдение нормативных требований по капиталу контролируется ежедневно _ответственным исполнителем. Используемые методики основываются на основополагающих принципах, установленных Базельским комитетом, и внедренных ЦБ РФ в надзорных целях. Требуемая информация представляется в ЦБ РФ на ежемесячной основе.

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными ЦБ РФ, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения 11%.

В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства:






2009




2008




2007



















Основной капитал

200 030




200 030




200 030

Дополнительный капитал

25 986




24 131




19 585

Суммы, вычитаемые из капитала
















^ Итого нормативный капитал

226 016




224 161




219 615



Банк также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года).

Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:






2009




2008




2007

Капитал 1-го уровня
















Акционерный капитал (за вычетом выкупленных акций)

200 030




200 030




200 030

Резерв, установленный российским законодательством

2 500




1 900




1 424

Нераспределенная прибыль

23 486




22 231




18 161




226 016




224 161




219 615

^ Капитал 2-го уровня



















-




-




-




226 016




224 161




219 615

^ Взвешенные с учетом риска активы
















Внебалансовые

364 830




301 612




426 419




364 830




301 612




426 419

Коэффициент достаточности капитала по Базелю

61,95%




74,32%




51,50%

2-perechen-znanij-i-umenij-priobretaemih-studentami-v-processe-obucheniya.html
2-peredacha-soobsh-v-forme-dvizhushihsya-izobrazhenij-soprovozhdaemih-zvukom-eto-ekrannostyu.html
2-perehodite-ot-konkurencii-k-sotrudnichestvu-maksvell-dzhon-s.html
2-period-reklama-v-srednie-veka-uchebnoe-posobie-dlya-studentov-specialnosti-351100-tovarovedenie-i-ekspertiza-tovarov.html
2-perspektivi-razvitiya-instituta-ombudsmena-otchet-o-deyatelnosti-upolnomochennogo-po-pravam-cheloveka-v-respublike.html
2-pervichnie-dannie-mogut-bit-polucheni-putem-nablyudeniya-eksperimenta-i-oprosa-1-etimologiya-termina-marketing.html
  • pisat.bystrickaya.ru/uchastie-v-obshestvennih-organizaciyah-nbp-kuzbasskie-biblioteki-kto-est-kto-v-bibliotechnom-mire-kuzbassa.html
  • nauka.bystrickaya.ru/votchetnom-godu-prinyati-sleduyushie-normativnie-i-pravovie-akti-v-sfere-kulturi.html
  • kanikulyi.bystrickaya.ru/zamisel-master-klass-dlya-scenaristov.html
  • znanie.bystrickaya.ru/bashortostan-respublikai.html
  • paragraf.bystrickaya.ru/zakon-informirovannosti-uporyadochennosti-chast-2.html
  • knigi.bystrickaya.ru/saba-ebekor-ara-mektep-10-kn-25-04-2017.html
  • paragraf.bystrickaya.ru/vstuplenie-kazahstana-v-vsemirnuyu-torgovuyu-organizaciyu.html
  • studies.bystrickaya.ru/6-razrabotchiki-osnovnaya-obrazovatelnaya-programma-visshego-professionalnogo-obrazovaniya-napravlenie-podgotovki.html
  • otsenki.bystrickaya.ru/resheniem-pedsoveta-10-direktor-mou-sosh-1.html
  • literatura.bystrickaya.ru/s-r-achmizova-pasport-bezopasnosti.html
  • student.bystrickaya.ru/27-model-predstavleniya-znanij-v-vide-scenariya-uchebnoe-posobie-izdatelstvo-tpu-tomsk-2006.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/rasshirenie-milton-erikson.html
  • essay.bystrickaya.ru/byulleten-aj-sajin-zhaz-ajlarinan-basa-shiip-tradi.html
  • uchit.bystrickaya.ru/tehnikali-zhne-ksptk-orta-blmnen-kejng-blm-aludi-ayatamaan-adamdara-anitama-beru-vidacha-spravki-licam-ne-zavershivshim-tehnicheskoe-i-professionalnoe-poslesrednee-obrazovanie.html
  • exchangerate.bystrickaya.ru/gstoriya-belaruskaga-movaznastva.html
  • letter.bystrickaya.ru/metodika-issledovanij-v-socialnoj-rabote-uchebno-metodicheskij-kompleks-disciplini-po-specialnosti-35-05-00-socialnaya-rabota-stranica-8.html
  • occupation.bystrickaya.ru/ne-vsyo-zlo-sozdano-ravnim-oglavlenie-prezhde-vsego-otveti-na-voprosi-dlya-somnevayushihsya-2.html
  • znaniya.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-disciplini-opd-f-03-mehanika-stranica-3.html
  • zadachi.bystrickaya.ru/miracle-worker-essay-research-paper-title.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/programma-raboti-po-snizheniyu-urovnya-shkolnoj-trevozhnosti-dlya-uchashihsya.html
  • shpargalka.bystrickaya.ru/ustrojstvo-asfaltobetonnogo-pokritiya-programmi-federacii-ot-30-maya-2006-goda-o-byudzhetnoj-politike-v-2007-godu.html
  • tetrad.bystrickaya.ru/urok-zdorovya-v-1-a-b-klassah-tema-druzhi-s-vodoj.html
  • abstract.bystrickaya.ru/12-soderzhanie-raboti-uchebno-metodicheskij-kompleks-po-discipline-osnovaniya-i-fundamenti-specialnost.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-uchebnoj-disciplini-bankovskie-operacii-prednaznachena-dlya-studentov-ochnoj-formi-obucheniya.html
  • znanie.bystrickaya.ru/adrian-koul-serdce-zverya-oborotni-antologiya-2010.html
  • portfolio.bystrickaya.ru/patrik-zyuskind-stranica-8.html
  • uchebnik.bystrickaya.ru/v-k-lanchikov-istoricheskaya-stilizaciya.html
  • kolledzh.bystrickaya.ru/90-shveya6-j-razryad-spravochnik-rabot-i-professij-rabochih-etks-vipusk-46-razdel-shvejnoe-proizvodstvo.html
  • thesis.bystrickaya.ru/priglashaem-vas-provesti-nezabivaemie-dni-na-gostepriimnoj-cherkashine.html
  • laboratornaya.bystrickaya.ru/programma-razvitiya-gimnazii-kachestvo-obrazovaniya-na-2005-2010-godi.html
  • laboratory.bystrickaya.ru/vinsent-van-gog-sudba-i-tvorchestvo.html
  • bystrickaya.ru/vospominaniya-grigoriya-ivanovicha-filipsona-stranica-14.html
  • studies.bystrickaya.ru/irkutskij-aviazavod.html
  • urok.bystrickaya.ru/pravitelstvo-rossijskoj-federacii-postanovlenie-ot-21-noyabrya-2007-g-n-801-o-vnesenii-izmenenij-v-postanovlenie-pravitelstva-rossijskoj-federacii-ot-15-aprelya-1996-g-n-480-stranica-9.html
  • spur.bystrickaya.ru/metodicheskie-rekomendacii-po-vipolneniyu-referata-9-metodicheskie-rekomendacii-po-podgotovke-soobsheniya-12.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.