.RU

3.3 Риск ликвидности - Отчетность ООО кб "икф"





^ 3.3 Риск ликвидности

Риск ликвидности – это риск возникновения у Банка трудностей в привлечении средств для исполнения обязательств, связанных с финансовыми инструментами. Риск ликвидности может возникнуть из-за отсутствия возможности продать финансовый актив быстро по цене, близкой к его справедливой стоимости.

Банк подвержен риску в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов, произведении выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, так как исходя из имеющейся практики можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

^ 3.3.1 Процедуры по управлению риском ликвидности

Процедуры по управлению ликвидностью, выполняемые Банком и контролируемые отдельным подразделением Ответственным сотрудником включают:

Мониторинг и представление информации осуществляются в форме оценки денежных потоков и прогнозирования на следующий день, неделю и месяц соответственно. Данные процедуры рассматриваются как ключевые этапы в управлении ликвидностью. Отправной точкой прогнозирования является анализ контрактных сроков погашения финансовых обязательств и ожидаемых дат возмещения финансовых активов.

Казначейство также отслеживает несовпадение по срокам среднесрочных активов, уровня и вида неполученных обязательств выдать кредит, установленных обязательств по овердрафтам и воздействия условных обязательств, таких как аккредитивы «стэнд-бай» и гарантии.

3.3.2 Фундирование

Банк старается поддерживать устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств других банков, депозитов крупных корпоративных клиентов, депозитов частных лиц, долговых финансовых инструментов. Источники ликвидности периодически пересматриваются отдельным подразделением в целях обеспечения широкой диверсификации по валютам, регионам, кредиторам, финансовым продуктам и срокам.

^ 3.3.3 Денежные потоки по непроизводным финансовым инструментам

В таблице ниже представлены предстоящие к платежу денежные потоки Банка по непроизводным финансовым обязательствам в зависимости от установленных контрактами сроков их погашения по состоянию на отчетную дату. Суммы, раскрытые в таблице, представляют собой вытекающие из условий контрактов недисконтированные денежные потоки в случае, когда Банк управляет присущим ликвидности риском, основанным на ожидаемых недисконтированных денежных поступлениях. Эти недисконтированные денежные потоки отличаются от сумм, отраженных в отчете о финансовом положении, так как показатели данного отчета основаны на дисконтированных денежных потоках.






До 1 мес.

От 1 до 3 мес.

От 3 до 12 мес.

От 1 до 5 лет

Свыше 5 лет

Всего

2009



















Финансовые обязательства:



















• Средства клиентов

(359 029)

-

(2 786)

-

-

(361 815)

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(1 848)

-

-

-

-

(1 848)

^ Всего финансовых обязательств по договорным срокам погашения

(360 877)

-

(2 786)

-

-

(363 663)

^ Финансовые активы, учитываеые при управлении риском ликвидности, по ожидаемым срокам погашения

354 984

-

277 290

3 587

-

625 270

2008



















Финансовые обязательства:



















• Средства клиентов

(458 901)

-

-

-

-

(458 901)

• Прочие заемные средства

(1 575)

-

-

-

-

(1 575)

Торговая и прочая кредиторская задолженность

(767)

-

-

-

-

(767)

^ Всего финансовых обязательств по договорным срокам погашения

(461 243)

-

-

-

-

(461 243)

^ Финансовые активы, учитываеые при управлении риском ликвидности, по ожидаемым срокам погашения

200 255

24 571

230 747

3 543

-

453 835



Средства клиентов отражены по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с российским законодательством граждане имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные проценты.

Активы, способные покрыть все обязательства, в том числе обязательства по выдаче кредитов, включают денежные средства и их эквиваленты, статьи, легко обратимые в денежные средства и их эквиваленты, средства в других банках, кредиты и займы клиентам. При обычных условиях бизнеса доля кредитов клиентам, погашаемых в соответствии с контрактами до истечения одного года, будет увеличиваться. В дополнение, долговые ценные бумаги и векселя передаются в залог для обеспечения обязательств. Банком также обеспечивается способность компенсировать непредвиденный денежный отток путем продажи ценных бумаг и прироста дополнительных привлечений в рамках секьюритизации активов.

^ 3.3.4 Денежные потоки по производным финансовым инструментам

По состоянию на отчетную дату Банк не имеет производных финансовых инструментов.

^ 3.3.5 Внебалансовые статьи

В таблице ниже представлен анализ внебалансовых финансовых обязательств, сгруппированных по срокам погашения исходя из периода от отчетной даты до дат погашения, установленных контрактами. Суммы, раскрытые в таблице, представляют собой вытекающие из условий контрактов недисконтированные денежные потоки.






До 1 года

От 1 года до 5 лет

Свыше 5 лет

Всего

2009













Обязательства по операционной аренде




14 807




14 807




-

14 807

-

14 807

2008













Обязательства по операционной аренде




14 208




14 208




-

14 208

-

14 208



^ 3.4 Справедливая стоимость финансовых инструментов

Финансовые инструменты, отражаемые в отчете о финансовом положении не по справедливой стоимости

Балансовая стоимость текущих (сроком до 1 года) финансовых инструментов по основной деятельности представляет собой достаточно близкую аппроксимацию справедливой стоимости.

^ 3.5 Управление капиталом

Целями Банка в области управления капиталом в значении более широком, чем собственный капитал, отражаемый в отчете о финансовом положении, являются:

Достаточность капитала и соблюдение нормативных требований по капиталу контролируется ежедневно _ответственным исполнителем. Используемые методики основываются на основополагающих принципах, установленных Базельским комитетом, и внедренных ЦБ РФ в надзорных целях. Требуемая информация представляется в ЦБ РФ на ежемесячной основе.

В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными ЦБ РФ, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения 11%.

В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства:






2009




2008




2007



















Основной капитал

200 030




200 030




200 030

Дополнительный капитал

25 986




24 131




19 585

Суммы, вычитаемые из капитала
















^ Итого нормативный капитал

226 016




224 161




219 615



Банк также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года).

Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:






2009




2008




2007

Капитал 1-го уровня
















Акционерный капитал (за вычетом выкупленных акций)

200 030




200 030




200 030

Резерв, установленный российским законодательством

2 500




1 900




1 424

Нераспределенная прибыль

23 486




22 231




18 161




226 016




224 161




219 615

^ Капитал 2-го уровня



















-




-




-




226 016




224 161




219 615

^ Взвешенные с учетом риска активы
















Внебалансовые

364 830




301 612




426 419




364 830




301 612




426 419

Коэффициент достаточности капитала по Базелю

61,95%




74,32%




51,50%

2-perechen-znanij-i-umenij-priobretaemih-studentami-v-processe-obucheniya.html
2-peredacha-soobsh-v-forme-dvizhushihsya-izobrazhenij-soprovozhdaemih-zvukom-eto-ekrannostyu.html
2-perehodite-ot-konkurencii-k-sotrudnichestvu-maksvell-dzhon-s.html
2-period-reklama-v-srednie-veka-uchebnoe-posobie-dlya-studentov-specialnosti-351100-tovarovedenie-i-ekspertiza-tovarov.html
2-perspektivi-razvitiya-instituta-ombudsmena-otchet-o-deyatelnosti-upolnomochennogo-po-pravam-cheloveka-v-respublike.html
2-pervichnie-dannie-mogut-bit-polucheni-putem-nablyudeniya-eksperimenta-i-oprosa-1-etimologiya-termina-marketing.html
  • klass.bystrickaya.ru/a-i-hasanova-adam-ekologiyasi-ou-dstemelk-ral.html
  • knigi.bystrickaya.ru/sekciya-bezopasnosti-gts-i-vhs-bassejnovogo-soveta-angaro-bajkalskogo-bassejnovogo-okruga-protokol-1-zasedaniya-sekcii-bezopasnosti-gts-i-vhs-bassejnovogo-soveta-angaro-bajkalskogo-bassejnovogo-okruga.html
  • studies.bystrickaya.ru/geomorfologicheskie-processi-na-ravninah-i-v-gorah.html
  • laboratornaya.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-po-fizkulture-dlya-obuchayushihsya-po-adaptirovannoj-osnovnoj-obsheobrazovatelnoj-programme-obrazovaniya-obuchayushihsya-s-umstvennoj-otstalostyu-intellektualnimi-narusheniyami-4-v-klass.html
  • uchenik.bystrickaya.ru/filosofskie-vzglyadi-dostoevskogo-v-povesti-zapiski-iz-podpolya.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/liberalizm-i-konservatizm-socialno-filosofskij-analiz.html
  • znanie.bystrickaya.ru/7-kanikuli-dlya-pervoklassnikov-20112012-uchebnogo-goda-godovoj-kalendarnij-uchebnij-grafik-municipalnogo-obsheobrazovatelnogo.html
  • institut.bystrickaya.ru/tema-43-formirovanie-kulturno-gigienicheskih-navikov-u-detej-rannego-i-doshkolnogo-vozrasta.html
  • ekzamen.bystrickaya.ru/shestaya-lekciya-8-iyunya-1912-g-lekcij-prochitannih-v-hristianii-oslo-s.html
  • urok.bystrickaya.ru/pravila-razrabotki-i-rasprostraneniya-doklada-o-polozhenii-semej-v-murmanskoj-oblasti.html
  • knigi.bystrickaya.ru/sistema-zashiti-prav-potrebitelej-v-rossii-otchet-o-rabote-po-proektu.html
  • education.bystrickaya.ru/173-174dejstviya-predprinimatelej-v-napravlenii-koncepciya-sistemi-marketingovoj-informacii-shema-marketingovogo.html
  • paragraph.bystrickaya.ru/lekciya-1-celi-i-zadachi-kursa-materialovedenie.html
  • holiday.bystrickaya.ru/obladanie-mnozhestvom-tel-vechnaya-zhizn-i-polnaya-svoboda-dlya-kazhdogo-kak-blizhajshaya-perspektiva-kakoj-mozhet-bit-nasha-zhizn-k-seredine-xxi-veka.html
  • letter.bystrickaya.ru/mezhgosudarstvennij-standart-sistema-standartov-bezopasnosti-truda.html
  • prepodavatel.bystrickaya.ru/transportnoe-strahovanie-ved-chast-6.html
  • esse.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-po-anglijskomu-yaziku-dlya-8-klassa-uchitelya-stranica-3.html
  • exchangerate.bystrickaya.ru/chast-vtorayamerian-pervaya-robin-gud.html
  • upbringing.bystrickaya.ru/konkurs-razdel-i-termini-ispolzuemie-v-konkursnoj-dokumentacii-organizator-stranica-2.html
  • abstract.bystrickaya.ru/251682-dvesti-pyatdesyat-odna-tisyacha-shestsot-vosemdesyat-dva-rublya-00-kop-v-t-ch-nds-stranica-6.html
  • studies.bystrickaya.ru/19-edinstvo-prirodi-i-vnutrennego-mira-cheloveka-v-lirike-aa-feta-specifika-i-periodizaciya-drevnerusskoj-literaturi.html
  • pisat.bystrickaya.ru/tematicheskij-uchebnoe-posobie-tomsk-2008-g-vvedenie.html
  • paragraf.bystrickaya.ru/zakoni-hamurappi-kak-istoricheskij-istochnik.html
  • tests.bystrickaya.ru/konspekt-frontalnogo-zanyatiya-tema-zvuki-n-n-bukva-n.html
  • knigi.bystrickaya.ru/rost-kachestvennih-harakteristik-upravlencheskogo-personala-iz-chisla-molodih-specialistov-kak-faktor-povisheniya-konkurentosposobnosti-promishlennih-predpriyatij-stranica-23.html
  • esse.bystrickaya.ru/rabota-s-licami-obnaruzhivshimi-svoyu-gomoseksualnost-chast-2.html
  • testyi.bystrickaya.ru/avtor-ne-ukazan-ria-novosti-31-10-2011-moskva-nosstroj-utverdit-okolo-60-tehstandartov-v-stroitelstve-do-konca-goda-7.html
  • kontrolnaya.bystrickaya.ru/rabochaya-programma-disciplini-opd-f-02-mehanika-opd-f-02-03-teoriya-mehanizmov-i-mashin.html
  • testyi.bystrickaya.ru/4-sootvetstvie-soderzhaniya-i-kachestva-podgotovki-obuchayushihsya-i-vipusknikov-trebovaniyam-fgos-spo-gos-spo.html
  • uchenik.bystrickaya.ru/55-tehnologiya-nachalnaya-shkola-xxi-veka.html
  • report.bystrickaya.ru/i-vsemogushestvo-takovi-po-iskushenie-nechistoj-siloj.html
  • letter.bystrickaya.ru/na-okazanie-uslug-obyazatelnogo-strahovaniya-grazhdanskoj-otvetstvennosti-vladelcev-transportnih-sredstv-dlya-nuzhd-saratovskogo-yuridicheskogo-instituta-mvd-rossii.html
  • ucheba.bystrickaya.ru/prikaz-ot-1-iyunya-2012-g-n-553-ob-utverzhdenii-administrativnogo-reglamenta-ministerstva-vnutrennih-del-rossijskoj-federacii-po-predostavleniyu-gosudarstvennoj-uslugi-po-vidache-stranica-3.html
  • knigi.bystrickaya.ru/sovremennij-russkij-yazik.html
  • studies.bystrickaya.ru/b3b4-informacionnie-tehnologii-v-turistskoj-industrii-tehnologiya-i-organizaciya-turoperatorskih-i-turagentskih-uslug.html
  • © bystrickaya.ru
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.